ISI 5% - Comptabilisation

Chers tous, quel est le schéma comptable à faire sur les opérations comportant l’ISI 5% (factures des informels). Merci!

Bonjour @mandela10 ,

vous ne serez qu’un intermédiaire la comptabilisation se présente comme suit:

Exemple une prestation de service de 1 000 000 Ar, qui est la base imposable donc de l’ISI,

ISI : 50 000 Ar

Constatation

On débite un compte de charge pour le montant de la prestation 1 000 000 Ar.

On crédite un compte créé pour l’ISI 50 000 Ar.

On crédite le compte fournisseur pour 950 000 Ar.

Paiement

On débite un compte créé pour pour l’ISI 50 000 Ar.

On débite le compte fournisseur pour 950 000 Ar.

On crédite le compte financier pour 1 000 000 Ar.

Bien sur, vous payez les 50 000 Ar auprès de Receveur des Impôts et les 950 000 Ar au fournisseur.

Merci bien

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Merci bien Fabiola! :slight_smile:

Et si l’ISI est à la charge de la société c’est-à-dire le prestataire reçoit 1 000 000 Ar net ?

Bonjour @bedonamby

Dans ce cas, la comptabilisation sera comme suit :

Constatation

  • On débite un compte de charge pour le montant de la prestation 1 050 000 Ar.
  • On crédite un compte créé pour l’ISI 50 000 Ar.
  • On crédite le compte fournisseur pour 1 000 000 Ar.

Paiement

  • On débite un compte créé pour pour l’ISI 50 000 Ar.
  • On débite le compte fournisseur pour 1 000 000 Ar.
  • On crédite le compte financier pour 1 050 000 Ar.

Comme dans le premier cas, vous devez verser l’impôt correspondant de 50 000 Ar auprès du centre fiscal compétent.

Bien à vous. :slight_smile:

@Mi_art @Fabiola

Peut-on comptabiliser l’ISI seule ?

Dans le sens ou nous avons comptabiliser

  • 6xx au débit : 1 000 000 Ar
  • 401 au crédit : 1 000 000 Ar

Écriture ISI :

  • Compte 6xx au débit : 50 000 Ar
  • Compte 444 au crédit 50 000 Ar

Paiement banque

  • 401 Au débit 1 000 000 Ar
  • 444 au débit 50 000 Ar

Bonjour @soarabe

Si vous séparez les écritures comme cela, il va y avoir beaucoup d’écriture dans votre comptabilité. Il est mieux de le présenter sur deux écritures seulement lors de la constatation et lors du paiement. On évite les fautes et les écritures inutiles dans la comptabilité.

Quand faire la déclaration de l’IS ?

Bonjour @FARA

Vous trouverez en suivant le lien ci-dessous les échéances de paiement et de déclaration de l’IS et ces dates restent les mêmes chaque année :
Les échéances fiscales à respecter pour 2022 à Madagascar

Est-ce que les frais bus sont assujettis à l’IS ?

Si oui, qui est le fournisseur, car à la pratique à Madagascar il n’y a pas de ticket ?

De quel frais de bus parlez-vous ? Les frais de transport que nous dépensons tous les jours en allant au travail ou quoi ? Est-ce que vous pouvez reformuler votre question ?

Sinon, les indemnités de transport dans la fiche de paie données à titre de compensation de frais sont assujettis à l’IRSA et à cotisation sociale pas à l’IS.

Bonjour,

Ce sont des frais de bus que le personnel ont dépenser pendant les courses de la société ?

Bonjour @FARA

Non, les frais de bus ne seront pas soumis à l’IS, car ils feront juste parties des argents sorties de la caisse de l’Entreprise et c’est la caisse qui sera débitée du montant. Les écritures seront enregistrées dans la caisse.