Bonjour Mme Fabiola
Dans quels cas on appliquera en même temps les déclarations de TVA intermittente et IR intermittent? Pouvez-vous dire le schéma de comptabilisation sur ce cas.
Merci
Bonjour @Rina1,
Ces deux taxes intermittentes s’appliquent lorsqu’il s’agit des revenus (ventes) effectués ou utilisés par des non résidents à Madagascar (là l’IRI s’applique déjà 10%), mais si en plus l’opération est une prestation de service taxable selon la législation MALAGASY il faudra rajouter la TVA intermittente (20%).
Comme vous ne serez qu’un intermédiaire la comptabilisation se présente comme suit:
Exemple une prestation de service de 1 000 000 Ar, qui est la base imposable des deux taxes.
IRI : 100 000 Ar
TVA Inter: 200 000 Ar
Constatation
On débite un compte de charge pour le montant de la prestation 1 000 000 Ar.
On crédite un compte créé pour la TVA intermittente 200 000 Ar.
On crédite un compte créé pour l’IRI 100 000 Ar.
On crédite le compte fournisseur pour 700 000 Ar.
Paiement
On débite un compte créé pour la TVA intermittente 200 000 Ar.
On débite un compte créé pour l’IRI 100 000 Ar.
On débite le compte fournisseur pour 700 000 Ar.
On crédite le compte financier pour 1 000 000 Ar.
Bien sur, vous payez les 300 000 Ar auprès de Receveur des Impots et les 700 000 Ar au fournisseur.
Merci bien
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Bonjour merci pour cette réponse
Juste une précision compte fournisseur au lieu de compte client
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Merci oui c’est fournisseur. 