Bonjour Mme Fabiola
Dans quels cas on appliquera en même temps les déclarations de TVA intermittente et IR intermittent ? Pouvez-vous dire le schéma de comptabilisation sur ce cas ?
Merci
Bonjour @Rina1,
Ces deux taxes intermittentes s’appliquent lorsqu’il s’agit des revenus (ventes) effectués ou utilisés par des non résidents à Madagascar (là l’IRI s’applique déjà 10 %), mais si en plus l’opération est une prestation de service taxable selon la législation MALAGASY il faudra rajouter la TVA intermittente (2 0%).
Comme vous ne serez qu’un intermédiaire la comptabilisation se présente comme suit:
Exemple une prestation de service de 1 000 000 Ar, qui est la base imposable des deux taxes.
- IRI : 100 000 Ar
- TVA Inter : 200 000 Ar
Constatation
- On débite un compte de charge pour le montant de la prestation 1 000 000 Ar.
- On crédite un compte créé pour la TVA intermittente 200 000 Ar.
- On crédite un compte créé pour l’IRI 100 000 Ar.
- On crédite le compte fournisseur pour 700 000 Ar.
Paiement
- On débite un compte créé pour la TVA intermittente 200 000 Ar.
- On débite un compte créé pour l’IRI 100 000 Ar.
- On débite le compte fournisseur pour 700 000 Ar.
- On crédite le compte financier pour 1 000 000 Ar.
Bien sur, vous payez les 300 000 Ar auprès de Receveur des Impotents et les 700 000 Ar au fournisseur.
Merci bien
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Bonjour merci pour cette réponse
Juste une précision compte fournisseur au lieu de compte client
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Merci oui c’est fournisseur. 